Алгоритм работы с программой в данной ситуации будет следующий:
1. Заполнить параметры применения ЕНВД в настройках учетной политики. Указать счета учета доходов и расходов для операций, облагаемых ЕНВД (см. Рисунок 1).
Рисунок 1
Свернуть Показать
Рисунок 2
Свернуть Показать
2. Сформировать перечень статей доходов для общего режима налогообложения и ЕНВД. Аналитика выручки компании заполняется в справочнике «Номенклатурные группы». Для корректной работы программы нельзя использовать одинаковые статьи доходов для общего режима и ЕНВД (см. Рисунок 3).
Рисунок 3
Свернуть Показать
Аналитика доходов, не связанных с основной деятельностью предприятия, заполняется в справочнике «Прочие доходы и расходы». При этом признак отнесения доходов к общему режиму или ЕНВД определяется в специализированном реквизите «Отнесение расходов к деятельности, облагаемой ЕНВД». В типовой конфигурации редактирование элементов данного справочника реализовано в форме списка, для наглядности и удобства в нашем примере данный режим был изменен (см. Рисунок 4).
Рисунок 4
Свернуть Показать
3. Классифицировать расходы предприятия по видам деятельности, разделить их между общим режимом и ЕНВД. Выделить те расходы, которые должны распределяться по итогам отчетного периода. Для этого нужно заполнить справочник «Статьи затрат», указав для каждого элемента режим отнесения к деятельности, облагаемой ЕНВД (см. Рисунок 5).
Рисунок 5
Свернуть Показать
После того как выполнены необходимые настройки, можно приступить к регистрации хозяйственных операций с помощью типовых документов конфигурации.
Набор хозяйственных операций для головной организации представлен в Таблице 1.
Таблица 1
Свернуть Показать
Для первых двух актов выполненных работ важно правильно выбрать аналитику расходов, а именно статью затрат для 20 и 26 счетов. В первом случае имеют место расходы, которые относятся только к основному виду деятельности компании, поэтому реквизит «Отнесение расходов к деятельности, облагаемой ЕНВД» для соответствующей статьи затрат должен быть установлен в значении «Не ЕНВД» так, как показано на Рисунке 4. Во втором случае расходы должны распределяться, так как административное помещение используется для получения выручки и по основному направлению бизнеса, и по облагаемым ЕНВД. Поэтому реквизит «Отнесение расходов к деятельности, облагаемой ЕНВД» для соответствующей статьи затрат должен быть установлен в значение «Расходы распределяются».