Статья посвящена махинациям в банковской сфере. В частности, преступлениям с платежными поручениями и аккредитивами. Вы узнаете, как используются платежки в качестве фиктивного расчетного документа, не имеющего реального наполнения денежными средствами; как с помощью поддельного платежного поручения похищаются денежные средства, перечисленные с одного счета на другой; какие способы хищения существуют при расчетах аккредитивами и др. Кроме того, автор дает свои рекомендации, как защититься от подобных видов мошенничества организациям и банкам.
Деньги всегда порождают желание их отобрать. Развитие кредитно-финансовых отношений в России сопровождается параллельным ростом криминала. Преступники изощренно маскируют свои криминальные посягательства под легальные сделки и операции, активно используют в противоправных целях практически весь спектр банковских технологий и инструментов. «Романтики с большой дороги» изобретают все новые способы хищений дензнаков у граждан и физических лиц. В ход идут современные компьютерные технологии и средства связи, множительная техника и технические средства незаконного получения информации и т.п.Удельный вес преступных посягательств в кредитно-финансовой сфере современной России остается стабильно высоким, а причиненный ими ущерб, как правило, весьма значительным. Количество ежегодных преступных посягательств в отношении отдельных банков исчисляется трехзначными цифрами. По прогнозам отечественных специалистов, отрицательные показатели будут увеличиваться в абсолютном исчислении одновременно с ростом объема финансовых операций. Об этом свидетельствует и зарубежный опыт.
Жертвами преступлений в денежно-кредитной сфере становятся не только банки, но и государственные предприятия, коммерческие организации, а также индивидуальные предприниматели и физические лица.
При совершении преступлений участники организованных групп и преступных сообществ обычно выступают под видом коммерческих организаций (фирм прикрытия) или физических лиц. Однако не исключается использование формы кредитной организации. Речь идет о случаях, когда преступники получают под свой контроль банк (как правило, находящийся на грани банкротства). Руководство таких «кредитных организаций» успевает в короткий срок разворовать деньги и иное имущество клиентов, «увести» активы, выпустить необеспеченные векселя, принять заведомо невыполнимые поручения и обязательства и т.п. Кроме того, противоправные деяния против интересов банка и его клиентов могут совершать по своей инициативе и работники обычных кредитных организаций. К этой категории лиц могут относиться как рядовые сотрудники, так и представители высшего управленческого звена.
Характеризуя ситуацию, сложившуюся в сфере обеспечения безопасности денежно-кредитных отношений, следует отметить, что наибольшую активность в защите своих законных интересов должны проявлять сами кредитные фирмы и иные хозяйствующие субъекты, их службы безопасности или другие соответствующие структурные подразделения. Приоритет должен быть отдан мерам предупредительного характера, преимущественному применению таких средств и методов, которые позволяют воспрепятствовать преступным намерениям субъектов посягательства или пресечь их на начальной стадии.
Оценивая состояние борьбы с преступлениями против интересов предпринимателей, потерпевшие отмечают низкую активность правоохранительных органов в работе по заявлениям (иногда явное нежелание принимать заявления и возбуждать уголовные дела), медлительность и низкое качество судебной деятельности. Этим в большинстве случаев объясняется отсутствие заявлений об имевших место посягательствах от многих потерпевших.
Рассмотрим подробнее, какие виды преступления совершаются в этой сфере.
Отмычка 1. Платежки
Преступные посягательства на имущество путем мошенничества очень распространены. Наиболее часто такие преступления совершаются в процессе расчетов платежными поручениями, аккредитивами и чеками. В обычной деловой практике эти финансовые инструменты используются в качестве форм безналичных расчетов. Их применение регламентировано статьей 862 Гражданского кодекса.
Любая банковская операция, в том числе по безналичному перечислению денежных средств, выполняется на основе банковских технологий, установленных законодательством и иными нормативными правовыми предписаниями. Лица, подготавливающие преступления в банковской сфере, как правило, детально изучают технологические особенности операций в поисках возможных «брешей» в защите. Затем, по ходу совершения преступления, они создают ситуации, которые используются для того, чтобы убедить потерпевшего в целесообразности отхода (на первый взгляд, незначительного) от установленной технологии совершения сделок либо маскируют фактически совершенные отступления различными способами. На самом деле их действия составляют часть механизма преступления, наличие которых может служить признаком готовящегося или совершаемого мошенничества.
Порядок расчетов с использованием платежных поручений
При осуществлении расчетов платежное поручение выступает в качестве распоряжения владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Распоряжение одновременно является расчетным документом.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или установленный договором банковского счета. Подписи лиц, имеющих право подписывать расчетные документы и оттиск печати, заявленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати, выполняются только на первом экземпляре предъявляемого в банк платежного поручения.
Обязательства плательщика уплатить денежную сумму вытекают из гражданско-правового договора между плательщиком и получателем денежных средств (далее — основной договор), в котором предусматривается оплата безналичными средствами. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты или для осуществления периодических платежей. Банки не связаны условиями основного договора (п. 1.5 Положения о безналичных расчетах). Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. В случае непоступления средств по исполненному основному договору получатель вправе требовать осуществления платежа только от организации-плательщика, даже если банк плательщика утверждает, будто перечислил денежные средства банку получателя.
Необходимо учитывать различие между понятиями «принятие к исполнению» (акцепт) и «исполнение» платежного поручения. Если поручение плательщика, согласно пункту 3 статьи 864 Гражданского кодекса, исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, к исполнению платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика (п. 3.5 Положения о безналичных расчетах).
Последний экземпляр принятого к исполнению платежного поручения возвращается плательщику. В качестве подтверждения приема в поле «Отметки банка» на последнем экземпляре проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя.
Достоверным подтверждением факта оплаты, произведенной по платежному поручению, является получение контрагентами выписки из банковского счета с указанием зачисленной суммы. Выписка представляется банком в сроки, оговоренные договором банковского счета, на бумажном носителе, в том числе в тех случаях, когда расчеты совершались в электронном формате.
Преступные посягательства с использованием платежных...
