Изменились требования к хранению и порядок предоставления документов участникам АО и ООО

Журнал «Делопроизводство и документооборот на предприятии» № 10 / 2017

Наталья Храмцовская

к.и.н., ведущий эксперт по управлению документацией компании «ЭОС», эксперт ИСО, член Международного совета архивов

Вступили в силу поправки в законы об АО и ООО. Для этих организаций изменились требования к месту хранения их документов. Скорректирован состав документов, предоставляемых по запросу акционеров в АО и участников в ООО. Причем в АО он стал еще больше зависеть от количества акций, принадлежащих акционеру. Изменилась и сама процедура предоставления оригиналов для ознакомления и заверенных копий «в пользование»: место передачи, срок для ООО и др. Что грозит за нарушение предписанного порядка организации и ее должностным лицам, вам тоже объясним.

Федеральный закон от 29.07.2017 № 233-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "Об акционерных обществах"¹ и статью 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"²» изменил требования к хранению документов в АО и ООО.

Где и что храним?

Ранее в ст. 89 Закона об АО и ст. 50 Закона об ООО были установлены требования к местам хранения документов (см. далее цитаты из этих законов, сравнивая старую и новую редакции, ключевые моменты выделены оранжевым шрифтом).

В законе об АО так и осталось требование о том, что документы должны храниться «по месту нахождения его исполнительного органа», а возможность хранить их «в ином месте, известном» акционерам была изъята еще в 2002 году! Требование о хранении документов крупного акционерного общества там, где работает его руководство, в современных условиях сложно выполнимо. Не думаю, чтобы, например, главы Газпрома, Роснефти или Сбербанка согласились превратить свой головной офис в помесь центра хранения данных и склада многих тонн бумаги.

Зато из Закона об ООО сейчас полностью исключено требование о месте хранения документов «по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества». Так что ООО теперь предоставлена полная свобода выбора - храните хоть на Аляске!

С 2014 года в законе говорится, что порядок и сроки хранения документов для АО устанавливает Банк России (с 2002 года в этом месте в ст. 89 упоминалась ФКЦБ, при ее упразднении большинство функций как раз и было передано Банку России). В Законе об ООО этот аспект не урегулирован.

Изначально в законах был закреплен перечень конкретных видов документов, которые общества обязаны были хранить (п. 1 ст. 89 Закона об АО и п. 1 ст. 50 Закона об ООО) и предоставлять акционерам / участникам (в силу п. 1 ст. 91 Закона об АО и п. 4 ст. 50 Закона об ООО). При этом в последнем пункте перечислений упоминались и «иные документы», что создавало достаточно большие проблемы, когда возникали споры о том, какие же документы должны сохраняться и предоставляться.

Сейчас сами перечни документов из законов не исчезли, но стали называться перечнями именно предоставляемых документов:

в Законе об АО он перенесен в другую статью - 91, став «закрытым» и окончательным;
а в Законе об ООО перечень остался на прежнем месте - в ст. 50 и остался «открытым».

А что необходимо хранить, теперь фактически предлагают искать в действующем законодательстве и внутренних документах общества (см. п. 1 ст. 89 Закона об АО и п. 1 ст. 50 Закона об ООО в цитатах далее).

Какие последствия эти изменения привнесут в работу с документами в АО и ООО, покажет судебная практика.

Какие документы и как АО обязано предоставлять своим акционерам?

Теперь более подробно регламентировано, какие документы акционеры имеют право запросить у своего АО.

Дело в том, что споры о том, какие документы нужно предоставлять, а какие нет, были многочисленны и шли годами. В этой связи еще в 2011 году в Госдуму был внесен законопроект № 558976-5 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования механизмов реализации прав участников хозяйственных обществ на информацию». Он был принят в первом чтении и затем «завис», а вот теперь до него «дошли руки». Правда, его текст, по вполне понятным причинам, практически написан заново.

Повторимся, что теперь в Закон об АО (ст. 91) включен исчерпывающий перечень документов, доступ к которым АО обязано обеспечить своим акционерам. Это должно существенно уменьшить количество споров.

Фрагмент документа

Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
(в старой редакции от 03.07.2016)
Статья 89. Хранение документов общества

1. Общество обязано хранить следующие документы:

договор о создании общества;

устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации...

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положение о филиале или представительстве общества;

годовые отчеты;

документы бухгалтерского учета;

документы бухгалтерской (финансовой) отчетности;

протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции);

бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

отчеты оценщиков;

списки аффилированных лиц общества;

списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем;

иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

2. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

Статья 91. Предоставление обществом информации акционерам

1. Общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона. К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

В случае использования в отношении общества специального права... («золотая акция») такое общество обеспечивает представителям Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования доступ ко всем своим документам.

2. Документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение 7 рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию... предоставить им копии указанных документов...

Фрагмент документа

Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в новой редакции - Федерального закона от 29.07.2017 № 233-ФЗ)
Статья 89. Хранение документов общества

1. Общество обязано хранить документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

2. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

Статья 91. Предоставление обществом информации акционерам

1. Общество обязано обеспечить акционерам доступ по их требованию к следующим документам:

1) договор о создании общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

3) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) утвержденные общим собранием акционеров внутренние документы общества, регулирующие деятельность его органов;

5) положение о филиале или представительстве общества;

6) годовые отчеты;

7) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение о ней;

8) формируемые в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона отчеты оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера;

9) документы, полученные обществом в соответствии с главой XI.1 настоящего Федерального закона;

10) протоколы общих собраний акционеров;

11) списки аффилированных лиц общества;

12) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества;

13) проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

14) уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

15) судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

2. По требованию акционера

Раньше доступ к документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа могли получить только акционеры (акционер), владеющие в совокупности не менее чем 25% голосующих акций АО, а остальные акционеры к ним доступа не имели. Теперь градация акционеров более детальна. Во-первых, она различна для публичных и непубличных АО. Во-вторых, выделено несколько групп акционеров, которые имеют право на доступ к тем или иным документам в зависимости от количества обладаемых акций.

Список документов для первой группы акционеров фактически меньше того перечня документов, который АО ранее было обязано хранить (п. 1 ст. 89 Закона об АО в старой редакции), и он стал исчерпывающим! Теперь любое АО обязано обеспечить всем акционерам, даже владеющим всего 1 акцией, доступ по их требованию к документам, перечисленным в п. 1 ст. 91 Закона об АО в новой редакции (см. цитату выше).

Другие группы акционеров и дополнительно полагающиеся им документы тоже прямо указаны в законе:

Фрагмент документа

Статья 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в новой редакции - Федерального закона от 29.07.2017 № 233-ФЗ)

...2. По требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем 1% голосующих акций... публичное общество обязано обеспечить доступ к следующим информации и документам:

1) информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии с настоящим Федеральным законом крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок;
2) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества;
3) отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

3. По требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем 1% голосующих акций... непубличное общество помимо доступа к информации и документам, предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если иное не предусмотрено уставом общества или акционерным соглашением, сторонами которого являются все акционеры общества, обязано обеспечить такому акционеру (акционерам) доступ к иным документам, обязанность хранения которых предусмотрена пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона, за исключением документов, указанных в пункте 5 настоящей статьи. Указанные в настоящем пункте положения могут быть предусмотрены уставом непубличного общества при его учреждении или внесены в его устав, изменены и (или) исключены из его устава по решению, принятому общим собранием акционеров единогласно всеми акционерами общества.

4. В требовании акционера (акционеров), владеющего менее чем 25% голосующих акций общества, о предоставлении документов и информации, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи, должна быть указана деловая цель, с которой запрашиваются документы.

5. По требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем 25% голосующих акций... общество обязано обеспечить доступ к следующим документам:

1) протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции);
2) документы бухгалтерского учета.

6. Уставом общества может быть предусмотрено меньшее количество акций, необходимых для доступа к указанным в пункте 5 настоящей статьи документам.

Теперь более подробно регламентирован порядок представления документов акционерам. В Законе об АО появились основания, по которым возможен отказ акционеру в доступе к документам и информации. Раньше данный закон был скуп на разъяснения, АО руководствовались Указанием Банка России от 22.09.2014 № 3388-У (далее - Указание). И среди оснований отказа фактически было только отсутствие в требовании акционера необходимых сведений либо отсутствие документа, подтверждающего полномочия подписанта требования, если он не является акционером.

Фрагмент документа

...7. Под деловой целью понимается законный интерес акционера в получении сведений и документов, которые объективно необходимы и достаточны для надлежащей реализации прав акционера, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Деловая цель не может считаться разумной, в частности если:

1) общество обладает сведениями о фактических обстоятельствах, свидетельствующих о недобросовестности акционера;
2) имеет место необоснованный интерес в получении акционером документов или информации;
3) акционер является конкурентом общества либо аффилированным лицом конкурента и запрашиваемый им документ содержит конфиденциальную информацию, относящуюся к конкурентной сфере, и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

8. Общество вправе отказать в доступе к документам и информации при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления акционером (акционерами) требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;
2) документ запрашивается повторно в течение 3 лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;
3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более 3 лет до момента обращения с требованием), за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется на момент обращения акционера с требованием;
4) в требовании акционера (акционеров) о предоставлении документов не указана деловая цель, с которой запрашивается документ, если указание такой цели требуется в соответствии с настоящим Федеральным законом, либо указанная цель не является разумной, либо состав и содержание запрошенных документов явно не соответствуют указанной в запросе цели;
5) лицо, обратившееся с требованием о предоставлении доступа к документам, не обладает правом доступа к соответствующей категории документов в соответствии с условиями, определенными в пунктах 1 - 6 настоящей статьи;
6) документ относится к периодам, не относящимся к периоду владения акционером акциями общества, подтвержденному этим акционером соответствующей справкой по его лицевому счету, открытому в реестре акционеров общества, или счету депо, открытому в депозитарии, за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется в период владения акционером акциями общества.

9. При отказе в доступе к документам должны быть исчерпывающим образом указаны основания для такого отказа.

10. В случае использования в отношении общества специального права... («золотая акция») такое общество обеспечивает представителям Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования доступ ко всем своим документам.

Налицо серьезное ограничение доступа к документам. А чтобы отказать в повторном предоставлении информации, придется тщательно фиксировать и хранить все доказательства предоставления документов.

Общий срок предоставления запрошенных оригиналов для ознакомления или заверенных копий в новой редакции Закона об АО (п. 11 ст. 91) остался таким же, как в п. 3 Указания Банка России 2014 года - 7 рабочих дней с момента предъявления требования о предоставлении документов.

Оригиналы для ознакомления или копии предоставляются акционеру «в помещении исполнительного органа общества», но теперь появилась возможность делать это еще в ином месте, определенном «уставом... либо внутренним документом, утвержденным общим собранием {акционеров} или советом директоров (наблюдательным советом)... и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет». Копии могут быть отправлены акционеру по указанному в требовании адресу.

За изготовление копий и их пересылку по прежнему можно взимать плату с акционера, которая не должна превышать затрат на их изготовление и отправку. Оплата может предварять их изготовление, если данное правило отражено в уставе АО либо внутреннем документе, принятом «на высшем уровне», тогда стоимость изготовления копий и их отправки сообщается акционеру в течение 7 рабочих дней с момента его обращения за копиями, а в ПАО стоимость изготовления копий должна быть еще отражена на его сайте (п. 11 ст. 91 Закона об АО).

Перед предоставлением акционеру конфиденциальной информации он должен подписать документ о ее неразглашении - это тоже было и раньше в Указании (п. 21), просто сейчас такие важные вопросы нашли свое отражение в Законе об АО (п. 12 ст. 91).

Детали представления документов акционерам АО теперь может урегулировать в своем уставе или внутреннем документе, утвержденном на высшем уровне. А дополнительные требования к процедурам предоставления документов акционерам по-прежнему будут устанавливаться нормативными актами Банка России (п. 11 ст. 91).

Какие документы и как предоставляет своим участникам ООО?

В Законе об ООО теперь появились требования, действующие и для АО:

о месте предоставления оригиналов для ознакомления и копий документов - в п. 3 ст. 50 Закона об ООО;
возможности предварительного взимания платы за изготовление копий и их пересылку (только срок на объявление стоимости этих услуг в ООО сокращен до 3 рабочих дней) - п. 3 ст. 50 Закона об ООО;
подписании соглашения о неразглашении конфиденциальной информации перед ее предоставлением - п. 5 ст. 50 Закона об ООО.

Срок предоставления затребованных участником ООО документов удлинили с 3 до 5 рабочих дней!

В Законе об ООО тоже появились основания отказа предоставить запрошенные документы участнику общества, а перечень предоставляемых документов остался открытым (соответствующие пункты 2 и 4 ст. 50 процитируем полностью):

Фрагмент документа

Статья 50 «Хранение документов общества и предоставление обществом информации» Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
(в новой редакции - Федерального закона от 29.07.2017 № 233-ФЗ)

1. Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

2. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

...4. Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи...

Мнение эксперта

Сергей Россол, корпоративный консультант МКА «Калинин, Трач и партнеры»

Федеральный закон от 29.07.2017 № 233-ФЗ в значительной мере изменил корпоративные правила игры в АО и ООО.

Поправки можно оценить как направленные, прежде всего, на защиту мажоритарных владельцев бизнеса и, как это ни странно звучит, административного персонала крупных ПАО. Из положительных для организаций и, соответственно, не всегда положительных для миноритарных акционеров (участников) аспектов можно отметить:

регламентацию возможности повторного запроса информации. По сути установлена презумпция, что документы могут быть предоставлены раз в 3 года. Чаще - только по желанию управляющего персонала организации. Именно так, скорее всего, на практике будет прочитано и реализовано правило, установленное в подп. 2 п. 8 ст. 91 Закона об АО и подп. 2 п. 4 ст. 50 Закона об ООО. С одной стороны, данное положение направлено на защиту от гринмэйла³, а с другой - по сути является ограничением прав акционеров и участников на доступ к информации;
в ранг закона была возведена и конкретизирована практика, сформулированная ВАС РФ в 2011 году⁴, о том, что общество может (по общему правилу) не предоставлять участнику документы прошлых периодов, как не представляющие ценность для анализа. Теперь период предоставления документов ограничен «актуальным» 3-хлетним сроком (подп. 3 п. 8 ст. 91 Закона об АО и подп. 3 п. 4 ст. 50 Закона об ООО);
появилась возможность отказывать в предоставлении информации миноритариям (менее 25% акций общества), если у акционера отсутствует деловая цель в ее получении (подп. 4 п. 8 ст. 91 ФЗ Закона об АО). Причем данный критерий оценочный. Вероятно, нас ждет достаточно много судебных споров до того, как будут выработаны разумные критерии оценки деловой заинтересованности. Обратите внимание, в ООО данное основание отсутствует;
появилась возможность отказывать миноритарному акционеру (менее 25% акций общества), связанному с конкурентами, в предоставлении информации, относящейся к конкурентной сфере (при желании под этот критерий можно подвести практически любую информацию, за исключением общедоступной) - подп. 3 п. 7 ст. 91 Закона об АО.

К однозначно положительным аспектам можно отнести следующие моменты:

был окончательно решен вопрос о запросах информации за периоды, когда акционер еще не стал акционером. Теперь АО может не предоставлять информацию по тем сделкам, что были завершены до вступления акционера во владение акциями (подп. 6 п. 8 ст. 91 Закона об АО). Данное решение законодателя хоть и не идеально, но в силу своей однозначности уменьшает количество спорных ситуаций;
решен вопрос с предоставлением публичных документов организации. Можно не предоставлять акционерам / участникам документы, доведенные до неограниченного круга лиц путем их публикации на сайте общества (подп. 1 п. 8 ст. 91 Закона об АО и подп. 1 п. 4 ст. 50 Закона об ООО).

В связи с принятием данного закона значительно повысилась значимость делопроизводственного сопровождения предоставления информации. Так, теперь журналы ознакомления акционеров / участников с документами общества обрели дополнительный вес (см. Примеры 1-2 для АО, аналогичные журналы можно вести в ООО). Ведь на их основании определяется, кто, когда и с какими документами знакомился, а следовательно, они позволяют определить, можно ли отказать в повторном предоставлении документов (подп. 2 п. 8 ст. 91 Закона об АО и подп. 2 п. 4 ст. 50 Закона об ООО - о вторичном запросе одних и тех же документов в пределах 3-хлетнего срока).

Пример 1

«Шапка» Журнала фиксации входящих запросов акционеров

СвернутьПоказать

Пример 2

«Шапка» Журнала направления акционерам копий запрошенных документов

СвернутьПоказать

Пример 3

«Шапка» Журнала ознакомления акционеров с документами на территории АО

СвернутьПоказать

Теперь давайте посмотрим, что грозит АО, ООО и их должностным лицам за нарушение порядка предоставления информации и документов своим акционерам / участникам.

В случае непредоставления, а равно нарушения порядка и (или) сроков предоставления информации возможна административная ответственность на основании ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ, а также ч. 2 и 11 ст. 15.23.1 КоАП (п. 7 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»):

Фрагмент документа

СвернутьПоказать

Статья 15.19 «Нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на финансовых рынках» КоАП РФ

1. Непредставление или нарушение эмитентом… порядка и сроков представления информации (уведомлений)… а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации… если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 20 000 до 30 000 рублей или дисквалификацию на срок до 1 года; на юридических лиц - от 500 000 до 700 000 рублей.

Фрагмент документа

СвернутьПоказать

Статья 15.23.1 «Нарушение требований законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний акционеров, участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью и владельцев инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов» КоАП РФ

2. Нарушение порядка или срока направления (вручения, опубликования) сообщения о проведении общего собрания акционеров (общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда), а равно непредоставление или нарушение срока предоставления информации (материалов), подлежащей (подлежащих) предоставлению в соответствии с федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, при подготовке к проведению общего собрания акционеров (общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда) -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2 000 до 4 000 рублей; на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей или дисквалификацию на срок до 1 года; на юридических лиц - от 500 000 до 700 000 рублей.

...11. Незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего собрания участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, а равно нарушение требований федеральных «законов» к порядку созыва, подготовки и проведения общих собраний участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2 000 до 4 000 рублей; на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей; на юридических лиц - от 500 000 до 700 000 рублей.

Примечание. Член совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии, счетной комиссии или ликвидационной комиссии акционерного общества (общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью), голосовавший против решения, приведшего к нарушению требований федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов, к ответственности, предусмотренной настоящей статьей, не привлекается.

Процитированные здесь ч. 1 ст. 15.19 и ч. 2 ст. 15.23.1 КоАП РФ со внушительными штрафами для организации от 500 000 до 700 000 рублей предназначены для акционерных обществ!

К ООО применимы (с аналогичными штрафами):

ч. 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ - если отказ в предоставлении информации / документов связан с проведением общих собраний участников ООО (по данному основанию наказание для АО и ООО получается одинаковым);
по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ ООО ответственность несут очень редко - только в том случае, если они эмитируют облигационные займы на открытых рынках. В качестве примера приведем следующее дело:

Судебная практика. Постановление ФАС Московского округа от 21.08.2013 по делу № А40-50317/12-120-487

СвернутьПоказать

А. потребовала от Федеральной службы по финансовым рынкам привлечь ООО «Ланега-строй» и его генерального директора к ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, а получив отказ, оспаривала его в судебном порядке. Но все судебные инстанции, которые рассматривали данное дело, посчитали, что за непредставление копий документов для ООО данной нормой ответственность не предусмотрена. В этой части статьи прямо указан список субъектов, к которым она применима (он длинный, включает эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и др.), но обществ с ограниченной ответственностью там нет!

Такой дисбаланс ответственности между АО и ООО может показаться не совсем справедливым, однако в данном случае необходимо учитывать правовую природу организационно-правовых форм (АО и ООО). ООО в большинстве случаев - это объединение людей на основе особых доверительных отношений, и акценты в решении возникающих между ними споров законодатель выносит из сферы публичного регулирования. Тогда как нарушение права на информацию в АО затрагивает обычно значительный круг лиц, участие которых в бизнесе компании ограничивается чисто финансовыми интересами.

Если организация признана виновной по какой-либо норме из названных выше, то к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (обычно это единоличный исполнительный орган общества). Наказания для должностных лиц надо смотреть все в той же выбранной судом норме - это может быть штраф, который в ряде случаев заменяется дисквалификацией сроком на 1 год. Но фактически такое «клеймо» может мешать гораздо дольше, особенно при попытках устроится на государственную должность или на руководящую должность в компании со значительным госучастием. Впрочем, в большинстве случаев, персональная ответственность начинает применяться при повторных или множественных нарушениях.

Штрафы в названных выше статьях КоАП РФ для должностных лиц существенно ниже, чем для управляемых ими организаций (20 000 - 30 000 рублей против 500 000 - 700 000 рублей). Хотя для органов управления общества (единоличного исполнительного, например, гендиректора, или членов коллегиального органа) есть еще одна опасность - статьи 53.1 и 15 Гражданского кодекса РФ позволяют переложить на них весь штраф, уплаченный организацией по их вине, - см. новость об этом в нашем журнале.

Сноски 4

Полные реквизиты таковы: Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Далее будем именовать его Закон об АО. Вернуться назад
Полные реквизиты: Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Далее - Закон об ООО. Вернуться назад
Один из наиболее распространенных способов - «бомбардировка» объекта корпоративного шантажа бесконечными запросами о предоставлении документов. Вернуться назад
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ». Вернуться назад

Изменились требования к хранению и порядок предоставления документов участникам АО и ООО

Где и что храним?

Какие документы и как АО обязано предоставлять своим акционерам?

Какие документы и как предоставляет своим участникам ООО?

Сноски 4

Выбери свой вариант доступа

Комментарии 0

Рекомендовано для вас

Кто и как отвечает в организации за работу с персональными данными

Как учитывать и хранить «гибридные» дела

Как документировать уничтожение персональных данных

Документы по годовому общему собранию акционеров и участников (в АО и ООО)

Сколько дней отводится для ответа на обращение?

Порядок разработки номенклатуры дел

Личные карточки и личные дела: систематизация, оперативное хранение и передача в архив

Обработка входящей корреспонденции