Top.Mail.Ru

Внутренний финансовый контроль: новые требования

Не секрет, что в последнее время государство на уровне законодательных актов все активнее борется с таким явлением, как отмывание преступных доходов. В качестве свежего примера можно привести недавно утвержденные требования к правилам внутреннего контроля. Их обязаны разработать некоторые организации, осуществляющие операции с деньгами или иным имуществом. Именно об этих требованиях и пойдет речь.

Многие организации осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе своих клиентов. Это обязывает руководство компаний контролировать ситуацию на предмет легализации (отмывания) нечистых доходов, утверждать соответствующие правила внутреннего контроля, следовать им и поддерживать их в актуальном состоянии. Тем более, что совсем недавно были утверждены новые требования к этим правилам. Разберемся, кому и что следует поменять и дополнить в данном документе, как того требует закон.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667, которым утверждены новые требования к правилам внутреннего контроля (далее – Постановление № 667, Требования), вступило в силу 17 июля. Напомним, что необходимы они в некоторых организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

Во имя Закона

Вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, регламентирует Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее – Закон № 115-ФЗ, Закон об отмывании). Именно он обязывает разработать и утвердить правила внутреннего контроля операций и сделок (абз. 1 п. 2 ст. 7).

Важно, что с принятием Постановления № 667 автоматически утрачивают силу основные нормативные документы в данной сфере:

  • постановление Правительства РФ от 08.01.2003 № 6, которым были установлены прежние требования к правилам внутреннего контроля;
  • распоряжение Правительства РФ от 10.06.2010 № 967-р, которым были утверждены рекомендации по разработке правил внутреннего контроля.

Для кого актуально

Задача противодействовать отмыванию преступных доходов (и финансированию терроризма) стоит прежде всего перед организациями, «… осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» (ч. 1 ст. 2 Закона № 115-ФЗ).

Понятно, что операции и сделки с деньгами и имуществом – это ежедневная финансово-хозяйственная и деловая практика многих компаний. Однако это не означает, что разработать и утвердить правила внутреннего контроля для целей Закона об отмывании обязаны абсолютно все фирмы. С другой стороны, вести мониторинг отмывания доходов должны не только банки.

В ст. 5 Закона об отмывании приведен закрытый перечень организаций, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом и обязаны разработать и утвердить правила внутреннего контроля. Среди них:

  • кредитные организации (свои требования к правилам разрабатывает ЦБ РФ);
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг (свои требования к правилам разрабатывает Федеральная служба по финансовым рынкам);
  • страховые и лизинговые компании;
  • ломбарды;
  • организации, занимающиеся драгоценными металлами и камнями, ювелирными изделиями, их ломом (скупка, купля-продажа);
  • фирмы, которые содержат, а также организуют и проводят основанные на риске игры, в том числе в электронной форме (тотализаторы, букмекерские конторы, лотереи и т.п.);
  • компании, управляющие инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;
  • организации-посредники в сделках купли-продажи недвижимого имущества (риелторы и т.п.).

Данный перечень периодически пополняется. За последнее время в него включены:

  • операторы по приему платежей;
  • коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
  • кредитные потребительские кооперативы;
  • микрофинансовые организации.

Зачем противодействовать?

Перечисленные типы организаций обязаны не только противодействовать отмыванию преступных доходов, но и снижать риски возможного вовлечения своего бизнеса в такие процессы. Если этого не делать пострадает, как минимум, деловая репутация.

Негативная реакция государства может быть различной. Например, Росфинмониторинг может провести специальную проверку (камеральную и/или выездную, в том числе внеплановую). А суд вправе приостановить деятельность компании (ее филиалов, представительств, других структурных подразделений, производственных участков) на срок до 90 суток и «заморозить» банковские счета.

Также велика вероятность привлечения как компании в целом, так и ее должностных лиц, в том числе руководства, к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ за неисполнение требований законодательства о...

Вы видите начало этой статьи. Выберите свой вариант доступа

Купить эту статью
за 500 руб.
Подписаться на
журнал сейчас
Получать бесплатные
статьи на e-mail

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

Рекомендовано для вас

Антикризисные правила для общих собраний в АО и ООО

С марта начинают проводить годовые общие собрания акционеров и участников обществ. В вопросах порядка их проведения, а также по некоторым иным в российском законодательстве сейчас действуют временные послабления. Рассматриваем их подробно и параллельно напоминаем ключевые сроки и действия, о которых надо знать всем, кто сталкивается с проведением общих собраний.

Заверения при продаже бизнеса

Один из кейсов в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2023) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2023) привлекает особое внимание всех, кто когда-либо сталкивался с продажей бизнеса путем передачи юридического лица. Мнение ВС РФ усилило возможности защиты прав покупателя организации. На основе анализа позиции суда предлагаем формулировки в договор о продаже компании с заверениями, которые помогут обезопасить будущие риски как покупателю, так и продавцу.

Протоколы совмещенных и дистанционных заседаний

Все чаще заседания стали проводиться либо целиком дистанционно, либо в смешанном формате, когда часть участников присутствует лично, а часть – посредством удаленного доступа. Узнаете, когда это возможно и каким образом оформлять протоколы таких заседаний, в частности в сложных ситуациях, например, когда прерывается связь и количество участников меняется. Приводим образцы протоколов заседаний.

Субсидиарная ответственность за создание «зеркальных» юридических лиц

Некоторые собственники накануне банкротства пытаются воскресить бизнес, создавая новую – ​«зеркальную» – ​компанию, которая фактически дублирует старую. Задача кредиторов – доказать недобросовестность контролирующих должника лиц, которые своими действиями причинили компании ущерб. На основе анализа судебной практики выделяем 8 доказательств перевода бизнеса на «зеркальную» компанию. В частности, совпадение сферы деятельности, адреса, штата работников, контрагентов, имущества должника.

Подписание документов управляющей компанией

Законодательство предусматривает особый способ передачи управляющей организации или управляющему полномочий руководителя компании. Чтобы оформить все по правилам, необходимо учесть множество нюансов и составить ряд документов. Поговорим о том, в соответствии с какими бумагами управляющая организация будет осуществлять свои полномочия; какие документы следует составить и что в них записать. Приведем примеры составления приказов, образец доверенности и фрагмент договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации.

Как унаследовать долю в ООО

Наследование долей в обществе – процесс длительный и трудоемкий. Практика показывает, что при применении законодательства, регулирующего наследование долей, возникает немало вопросов. Большинство из них вызвано сложным переплетением норм наследственного, корпоративного и семейного права. А наибольшие трудности возникают при получении согласия других участников на переход доли к наследнику. Рассмотрим этапы наследования доли в ООО и наиболее сложные моменты, которые обычно возникают на практике.

Корпоративные споры. Проблемы оспаривания крупных сделок и сделок с заинтересованностью

В продолжение нашего цикла статей о корпоративных спорах мы затронем важную тему о порядке заключения крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Вопросы наследования долей в ООО или ситуация выхода из дедлока (о них мы говорили в предыдущих статьях) – ​случаи интересные, но касаются не всех организаций. А вот вопрос о том, является ли заключаемая сделка крупной и нужно ли получать согласие на ее совершение, возникает в практике большинства компаний. В статье мы рассмотрим, какие сделки относятся к крупным и сделкам с заинтересованностью, какого рода проблемы могут возникнуть при квалификации сделок как крупных. Разберем порядок заключения подобных сделок, а также посвятим вас в тонкости оспаривания.

Что компания должна знать о своих бенефициарах

По закону компании обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах или хотя бы принимать меры по установлению информации о них. Причем штрафы за невыполнение этих обязанностей более чем серьезные. Узнаем, кто считается бенефициарным владельцем, как его установить, какую информацию о нем должна знать компания и главное – кому и как ее нужно сообщить.